Peu de gens savent qu’un contrat d’assurance vie, après huit ans, peut être utilisé comme un placement de trésorerie avec une fiscalité adoucie.
Rappelons les règles de la fiscalité de l’assurance vie: après 8 ans de détention, les rachats ne sont plus imposés qu’à 7.5% ( +12.1% de prélèvements sociaux ) avec un abattement de  4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple marié ou pacsé.

Les petits épargnants peuvent donc tout à fait faire des retraits partiels sur leur contrat sans aucune fiscalité ( hormis les prélèvements sociaux de 12.1% )

Maintenant intéressons nous à la rémunération:

Elle est supérieure à 4% nets de frais de gestion chez la plupart des contrats en ligne; les contrats des banques et assureurs classiques étant parfois légèrement en dessous de 4% pour les moins bons.

Enfin regardons la disponibilité des fonds:

Après huit ans de détention, les fonds sont disponibles à tout moment, il suffit d’envoyer une simple lettre à l’assureur ou au gestionnaire du contrat.

Un rendement supérieur à 4%, une fiscalité attractive, des fonds disponibles à tout moment dès lors que le contrat à huit ans ou plus … tout milite pour le choix de l’assurance vie.

D’autant plus que les autres livrets bancaires comme le livret de développement durable ou le livret bleu ont le même taux de rendement que le livret A.

Mais alors où est le piège ?
Le piège peut se situer au niveau des droits d’entrée du contrat d’assurance vie car certains banquiers ou assureurs continuent de prélever des frais d’entrée.

Pour contourner cela, on peut choisir des contrats en ligne qui présentent l’avantage de ne pas avoir de frais de souscription et de pouvoir se gérer en ligne.

Quest ce que l’assurance-vie?

C’est d’abord la possibilité de se constituer ou de faire fructifier un capital. Il est possible d’ouvrir un ou plusieurs contrats d’assurance-vie et d’effectuer des versements, réguliers ou non, sans limite de montant. A tout moment,le souscripteur pourra récupérer son épargne par un retrait partiel ou total. Il peut aussi transformer son capital en rente viagère. Au décès de l’assuré, le capital restant sur le contrat sera versé au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) dans le contrat. L’assuré est donc à l’abri des droits de succession.

Quel produit?

Il existe différents types de contrats:

-Les contrats monosupports investis en euros et destinés aux épargnants qui recherchent la sécurité.

Le capital investi ainsi que les intérêts versés chaque année sont garantis par l’assureur. Ce type de contrats affiche un rendement de 4% net en moyenne. Il est à privilégié pour les personnes âgées désirant un complément de retraite.

-Les contrats multisupports.

Aussi sécurisants que les contrats monosupports.Les plus performants contiennent un fonds (ou support) en euros aux caractéristiques identiques. Dans un contrat multisupport, une partie de l’épargne peut , en plus, être investie sur d’autres fonds que l’on appelle des unités de compte.

Cette part de capital varie à la hausse ou à la baisse, selon l’évolution de la valeur des fonds. Le souscripteur peut librement répartir son épargne parmi les fonds proposés par son assureur ou déléguer cette gestion en optant pour un profil de gestion.

C’est le contrat type des actifs qui souhaitent épargner à moindre risque.

-Les contrats NSK, multisupports qui comportent au moins 30% de fonds actions, dont 10% de titres non cotés. A priviligier pour des personnes qui aiment le risque.

La fiscalité

En cas de retrait et pour les contrats souscrits depuis 1997, les intérêts compris dans le retrait sont intégrés à la déclaration des revenus de l’année. Le souscripteur peut toutefois opter pour le prélèvement libératoire forfaitaire.

En cas de rente viagère. Elle sera soumise à l’impôt sur le revenu selon un barême par tranches d’âge. Elle est également asujettie aux prélèvements sociaux.

En cas de décès les primes versées avant ses 70 ans sur des contrats souscrits depuis 1998, le capital transmis(versements + intérêts) profite d’un abattement de 152.500 euros par bénéficiaire, et taxé au taux de 20% au delà de cette somme. Passé les 70 ans de l’assuré, les primes sont inclues dans les droits de succession, après un abattement de 30.500 euros tous les types de contrats. Les intérêts sont exonérés d’imposition. Dans tous les cas, aucun prélèvement social n’est dû par les bénéficiaires sur le capital décès.

Il faut donc choisir son contrat d’assurance-vie en fonction de son projet, de sa capacité d’épargne et de son âge.